Gian lận nội bộ doanh nghiệp: Phân loại theo chức vụ và loại hình.
- bigVUN
- Oct 24, 2024
- 3 min read
Updated: Oct 22
Trong nhiều doanh nghiệp, các vị trí quan trọng hoặc người được nhận được sự ưu ái từ tổng giám đốc thường đi kèm với những quyền lực nhất định, từ việc ký kết hợp đồng đến quản lý tài sản và chi phí.
Bài viết này sẽ phân tích các chức vụ dễ phát sinh gian lận trong doanh nghiệp và các loại hình gian lận phổ biến, đồng thời đề xuất các điểm quan trọng để phòng ngừa..
1. Thư ký, trợ lý, phiên dịch viên
Công việc: Thường có quan hệ mật thiết với Tổng Giám đốc, ảnh hưởng đến việc ký kết hợp đồng với nhà cung cấp nguyên vật liệu
Loại hình gian lận:
Nhận tiền “undermoney” ngay sau khi ký hợp đồng
Nhận hoa hồng 5-10% giá trị hàng hóa/dịch vụ hàng tháng
Sử dụng thẻ chi tiêu của công ty cho mục đích cá nhân
Bán phế liệu nhưng không nộp tiền về công ty, hoặc cấu kết lấy cắp hàng hóa dễ lưu thông
Gian lận liên quan đến việc tăng lương cho nhóm lợi ích.
2. Nhân sự, tổng vụ
Công việc: Tuyển lao động thời vụ, quản lý bữa ăn nhân viên, mua văn phòng phẩm, thuê xe...
Loại hình gian lận:
Thổi phồng giá dịch vụ, nhận hoa hồng 10%
Báo sai số lượng lao động và giờ làm thêm
Báo sai số lượng bữa ăn
3. Kế toán thanh toán và lương
Công việc: Thanh toán cho nhà cung cấp và tính lương nhân viên hàng tháng
Loại hình gian lận:
Liên kết với bộ phận mua hàng để thanh toán sai và lập chứng từ mua giả tạo
Cấu kết với lao động báo sai số lượng và giờ làm thêm
4. Nhân viên mua nguyên vật liệu
Công việc: Tìm nhà cung cấp nguyên vật liệu, thùng carton, bao bì...
Loại hình gian lận:
Cấu kết với nhóm lợi ích và thư ký giám đốc để đạt mục tiêu cá nhân
Thành lập công ty cung cấp do người thân sở hữu để bán lại cho công ty
Gian lận số lượng và nhận hoa hồng hàng tháng
5. Nhân viên quản lý tài sản và thiết bị
Công việc: Quản lý và theo dõi sửa chữa máy móc, thiết bị
Loại hình gian lận:
Mang thiết bị ra ngoài sửa rồi bán tài sản của công ty
Báo giá sửa chữa cao hơn thực tế
Báo cáo thiệt hại nặng hơn thực tế dù có thể tự sửa
Cấu kết với nhà cung cấp dịch vụ sửa chữa để cố ý làm hỏng máy móc nhận hoa hồng
6. Nhân viên mua tài sản, thư ký, trợ lý
Công việc: Mua tài, máy móc, thiết bị có giá trị lớn
Loại hình gian lận:
Thỏa thuận với người bán thổi giá, chiếm đoạt phần chênh lệch
7. Nhân viên xuất nhập khẩu
Công việc: Nhập nguyên vật liệu, máy móc từ nước ngoài và xuất hàng đi nước ngoài
Loại hình gian lận:
Nhận hoa hồng khoảng 10% từ các nhà cung cấp dịch vụ cẩu và vận chuyển
Thổi phồng chi phí dịch vụ hải quan
8. Nhân viên QC – Bộ phận kiểm tra hàng hóa đầu vào
Công việc: Kiểm tra chất lượng nguyên vật liệu, linh kiện, bán thành phẩm từ nhà cung cấp trước khi nhập kho hoặc đưa vào sản xuất
Loại hình gian lận:
Nhận hoa hồng từ nhà cung cấp để bỏ qua lỗi sản phẩm
Cố tình chấp nhận hàng không đúng quy cách, sai chất liệu hoặc có lỗi nhẹ
Bỏ qua khâu kiểm tra theo đúng quy trình để đẩy nhanh việc nhập hàng
Bao che sai sót để giữ mối quan hệ với nhà cung cấp thân quen
9. Các chức vụ khác dù không nhận tiền từ nhà cung cấp vẫn có thể gian lận
Chức vụ: Quản đốc nhà máy, trưởng bộ phận, công nhân
Loại hình gian lận:
Không làm việc trong giờ làm thêm mà làm việc riêng (bán hàng online hoặc cung cấp dịch vụ bên ngoài)
Rời khỏi nơi làm việc trong giờ nhưng vẫn điểm danh khi về
Trộm cắp hàng hóa dễ lưu thông
Một hành vi gian lận dù nhỏ cũng có thể ảnh hưởng tiêu cực đến tinh thần và sự gắn bó của nhân viên trung thực, tận tâm. Việc tăng cường kiểm soát nội bộ và áp dụng hệ thống giám sát chặt chẽ là điều bắt buộc.
Nếu bạn cần giải pháp hiệu quả để phòng chống gian lận nội bộ, hãy liên hệ với chúng tôi để được tư vấn và hỗ trợ chuyên nghiệp.