企業における不正行為：不正が発生するポジション、業務、そしてその形態。
- bigVUN
- 2024年11月5日
- 読了時間: 3分
多くの企業では、重要なポジションや社長から特別な扱いを受ける人々は、契約の締結や資産、コストの管理など、特定の権限を持つことが一般的です。
しかし、この権力の乱用は不正行為を引き起こし、会社に悪影響を及ぼす可能性があります。以下は、不正が発生しやすいポジションと企業内で一般的な不正の形態です。
1. アシスタント、秘書、通訳：
業務：アシスタント、通訳、または社長と親しい関係にある者は、通常、原材料のサプライヤーとの契約締結を決定します。
不正の形態：
購入契約を締結した直後にアンダーマネーを受け取る
毎月の商品の価値に対して5%から10%の手数料を受け取る
会社の接待カードやビザカードを私的目的で使用する
廃棄物を販売するが、会社には入金せず、盗難品に共謀する（特に消費しやすい製品）
利益集団に属するメンバーの給与を不正に増加させる
2. 人事、総務：
業務：季節労働者の雇用、従業員の食事管理、文房具の購入、車両のレンタルなど。
不正の形態：
サービスの価格を引き上げ、10%の手数料を受け取る。
労働者の人数や残業時間を水増しする。
食事の数量を水増しする。
3. 経理・支払、給与計算：
業務：毎月のサプライヤーへの支払い、従業員の給与計算。
不正の形態：
購買部門と連携して不正な支払いを行い、水増しされた購入記録を作成する。
労働者の人数を水増しし、従業員と協力して残業時間を水増しする。
4. 原材料の調達を担当する:
業務：主要な原材料、資材、段ボール箱、包装用の供給業者を探すこと。
不正の形態：
目標を達成するために、社長のアシスタントや利益集団と共謀する。
親戚に資材を提供する会社を設立させ、会社に再販する。
数量を不正に水増しし、毎月手数料を受け取る。
5. 資産・設備の管理を担当する
業務：機械や設備の修理管理および監視。
不正の形態：
機械や設備を外に持ち出して修理し、会社の器具や設備を販売する。
実際よりも高い修理見積もりを出す。
自分で修理できるにもかかわらず、実際よりも多くの故障を報告する。
故意に設備を故障させ、修理サービスの提供者と合意して手数料を受け取る。
6. 資産の購入を担当する、秘書、アシスタント：
業務：大型資産、機械、手持ち設備の購入。
不正の形態：
売り手と合意して価格を水増しし、その差額を得る。
7. 輸出入を担当する：
業務：海外からの原材料や機械設備の輸入、国際的な商品の輸出。
不正の形態：
クレーン車や輸送サービスから約10%の手数料を受け取る。
通関手数料を水増しする。
8. 供給業者からお金を受け取らない他のポジションでも不正行為が見られる：
ポジション：工場管理者、部門長、作業員。
不正の形態：
残業するが会社のために働かず、代わりに個人的に仕事をする（オンライン販売や外部業者へのサービス提供）。
勤務時間中に職場を離れ、帰宅時に指紋を押すために戻ってくる。
消費しやすい商品を盗む。
Comments